银行余额调节表要怎么做

银行余额调节表是一种用于核对和调整企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间差异的表格。以下是制作银行余额调节表的基本步骤：收集资料：首先，需要收集公司银行存款日记账和对应的银行对账单。这些资料记录了公司资金在银行账户中的流入和流出情况。

银行余额调节表要怎么做

逐笔核对：将银行对账单和公司银行存款日记账进行逐笔核对，确认两者记录的交易是否一致。如果发现有任何差异，需要进行进一步的调查和核实。

编制初稿：在核对完银行对账单和银行存款日记账后，可以开始制作银行余额调节表的初稿。初稿中应包括以下信息：日期、凭证号、摘要、借方金额、贷方金额、余额等。这些信息可以从银行对账单和银行存款日记账中提取。

调整余额：在初稿中，需要将每个交易的借方金额和贷方金额进行汇总，并根据银行对账单和银行存款日记账的余额进行调整。调整的目的是确保双方余额一致，这通常涉及到对未达账项的处理，即企业已收而银行未收、企业已付而银行未付、银行已收而企业未收、银行已付而企业未付的账项。

核对与审核：完成初稿后，需要再次核对余额是否平衡，并检查每个交易的借方金额和贷方金额是否一致。如果发现任何问题，需要进行调整和修正。最后，银行余额调节表需要由公司的财务部门进行审核并签署，以确保其准确性、完整性和平衡性。